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开展项目投资风险控制的咨询服务的工作思路
发布者:信息部 发布时间:2019-06-12 浏览次数:

一、我们对政府项目投资风险控制的认识

 

     政府投资项目从立项规划到建成投入使用,一般要经过以下环节:立项单位提出立项申请(或政府下达建设规划任务)→立项单位按程序办理报批及核准手续→申请政府投资资金→立项单位的投资决策机构对投资计划进行审议批准→立项单位开展项目开工的前期工作→代建单位开展项目施工建设→项目完成并竣工验收→项目投入使用。

     在项目投资期间需要控制的风险,按实施过程可分为决策风险、实施风险和监管风险。

 

1、决策风险主要体现在以下方面:

一是,投资规划决策失误所形成的风险,包括投资可研信息不准确导致投资方向不恰当;投资规模和投资比例不合适,政府投资规划没有发挥最大效益;投资管理制度不完善,导致很多漏洞可钻等。二是,具体项目投资决策失误,包括决策过程不科学不民主,未严格按项目审批程序及规定进行审批,需要专家评审论证的不组织专家评审论证;对项目申报材料审查不严,使不符合条件的项目获得审批或者得到投资等。

 

2、实施风险包括征地拆迁中的政策

使用和维稳风险、规划和设计不当产生的风险、招投标实施中的风险、施工过程控制中质量风险和安全风险、工程监理不到位产生的质量风险及外部环境发生变化带来的投资风险等。

 

3、监管风险,主要体现在以下方面

(1)投资方监督机制不健全带来的管理风险

 投资方对项目投资未建立投资管理制度或监管办法,或虽然有管理办法,但是没有设立项目投资监管部门和责任人,使得监管制度和监管方法难以具体落实。

(2)监督环境不够完善和优化,带来组织风险

项目投资的管理涉及多层管理者参与和多个部门配合,在组织上需要明确各部门和人员的分工及协同配合方式,同时需要细化各部门、各领导责任人的工作目标及责任范围。只有建立了良好的监管工作环境,通过良好的组织统筹,才能提高整体投资效率和实施效率。

(3)投资资金使用中需要控制的风险

包括:①项目投资资金管理筹集中存在的风险,例如制定资金计划不严谨,对工程合同或工程进度不了解,多筹资会导致存量资金过大产生资金成本的浪费的风险;资金预算不足又会造成短期资金缺口拖延工程进度的风险。

②项目投资中代建单位不按照工程变更审批流程,任意扩大建设规模或虚增工程量和造价,建设单位申请资金支付时提交的报审材料不足,如果项目投资方的审批监管不严,会带来超工程量付款的风险。

③代建单位资金使用的管理不严格,未按照规定设专户专账,没有专款专用,甚至用新增投资还旧账,以及滞留、挤占、截留、挪用项目资金。

④政府投资拨付不及时,地方配套资金不落实,拨款进度与建设进度、实物量形成不匹配,影响整体工程进度的风险。

 

二、项目投资风险控制方法

 

项目决策阶段的风险控制

1、在组织程序上,完善决策基础工作

依托三重一大事项的组织议事程序,政府职能部门和授权投资人针对拟投资项目在发起立项前,应开展一系列客观、科学的调研工作。

对专业程度要求高的投资项目,逐步推行专家评议制度。邀请项目所在行业领域的经济、技术、管理等方面的专家,对项目的投资前景、实施的必要性和可行性、经济和社会影响等进行总体评议,论证其可行性、效益性及收益期,从投资初始完善决策的基础工作要求,控制盲目投资的风险。

 

2、完善决策失误的问责制度对决策资料提供人、决策参与部门制定问责制度。其中,对负责审批项目的部门,其项目负责人应承担直接责任;上级领导对决策意见进行批示的,应承担领导责任;决策意见经相关单位会签的,会签单位经办人员要承担相关责任或会签责任。在几种责任中,应强化领导责任和直接责任,并且要将责任追究落实到个人身上,实行终身追究制,避免因工作调动或离职离岗而无法追究的问题。

 

3、完善决策信息公示与听证制度。政府投资项目须做到政务信息公开,将项目决策的具体过程和表决程序向社会公示,以广泛听取社会各界和公众的意见,自觉接受公众的制约和监督。对于重大项目还要实行公众听证制度。

 

项目实施阶段的风险控制

 

1、控制代建风险

(1)明确建设单位和代建单位的责权利,严格代建机构入选的资质要求和公开招标的程序管理。

(2)完善政府投资项目工程的造价管理制度,避免代建单位与设计单位、项目管理等其他单位串谋行为的发生。

(3)建立严格的工程项目管理制度,以防范代建单位利用各种信息和手段谋取非法利益。

(4)加强对实施代建工作的人员管理,建立严格的项目现场工作规范要求,使代建工程人员、项目管理人员、监理机构人员、跟踪审计人员等都能依照各自的规范要求开展工作并相互监督,确保工程质量和进度乃至投资的控制。

(5)建立严格的政府监管制度和有效的舆论监督和举报制度等,尽可能降低代理风险。

 

2、加强招投标风险管理。包括:加强对招投标过程中的资格预审、专家评标、中标等关键环节的监督管理。同时,定期对项目招标活动进行执法检查,发现违规违法行为及时查处。

 

3、加强工程咨询的风险控制。包括聘请专业工程咨询机构提供项目评估和决策咨询服务的责任约束机制和惩戒机制,从第三方角度开展投资项目全过程的风险控制程序的监控,同时对发现的问题及时采取补救措施。

 

控制监管风险

 

1、完善政府投资主体内部的监督体系,建立协调机制。

对投资项目应明确监督职能部门和协调部门,建立各各部门协调配合机制,加强信息沟通和组织协调。

 

2、完善目标管理。将项目投资总体目标拆分为若干个阶段工作目标,针对不同阶段目标的完成,建立责任模块和具体管理操作方法。

 

3、加强项目中的考核机制和激励机制。对照各项目参与单位,制定项目工作推进中的进度、质量、现场管理等分工和责任要求,针对责任要求建立项目考核机制,并通过监督部门落实考核和奖励,提高提高项目管理质量来控制项目实施风险。

 

4、大力推进项目后评价制度,提高投资效益。要确保后评价机构的独立性,减少行政部门对项目后评价的干预。建立与投资后评价和绩效挂钩的政府及其投资单位管理人员的决策行为、投资实施行为考核制度

 

三、咨询服务机构在项目投资风险控制中的工作

 

咨询服务机构在项目投资风险控制中的工作,主要包括以下方面:

 

1、项目投资风险点控制的跟踪审核,包括:对项目投资做风险点评估,针对风险点依照投资合同、政府管理规定、投资管理部门职能,提出风险控制要求和公司其他部门相互制约监督的组织工作协调方法。

 

2、定期对投资管理部门风险点的控制情况和业务流程中的风险节点做跟踪检查,对工程实施中获取的《跟踪审计报告》开展分析,形成《期间工程投资管理情况和风险评估报告》。

 

3、针对投资控制跟踪检查中发现的问题,提出补救措施或整个建议。

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